Facebook chat
Danh mục trái
Thông tin đào tạo
Kế toán Đức Hà
Lịch khai giảng
Phàn hồi tử học viên
Học Kế Toán Trực Tuyến
Bản đồ đường đi
Hướng dẫn in Phiếu thu, Phiếu chi tự động
Hướng dẫn in Phiếu thu, Phiếu chi tự động
Việc tìm người
Thống kê truy cập
iconSố người online :  3
iconHôm nay :  230
iconHôm qua :  1684
iconLượt truy cập : 2439876
Chủ để xem nhiều
HỌC KẾ TOÁN TRỰC TUYẾN ,
Khóa học kiểm tra sai sót và điều chỉnh BCTC các năm cũ ,
Khóa học thực hành kế toán Tổng hợp từ A-Z các loại hình DN ,
Khóa đào tạo thực hành kế toán Thương Mại ,
Khóa đào tạo thực hành kế toán Xuất Nhập Khẩu ,
Khóa đào tạo thực hành Kế toán Xây Lắp ,
Khóa học thực hành kế toán Sản Xuất ,
Khóa học thực hành kế toán Thương Mại & Dịch Vụ ,
Khóa đào tạo thực hành kế toán Nhà Hàng ,
Khóa học thực hành kế toán các loại hình DN theo TT 200/2014/TT-BTC ,
Khóa học thực hành kế toán Hành Chính Sự Nghiệp ,
Khóa học thực hành kế toán trên Phần mềm FAST, MISA ,
Khóa học Phân tích và tìm lỗi sai trong BCTC ,
Lịch khai giảng , Văn bản pháp luật , Tư vấn kiến thức kế toán , Khóa học kế toán thuế , Phản hồi từ học viên , Hướng dẫn học kế toán , Thông tin hoạt động , Giới thiệu , Các khóa đào tạo kế toán , Thực tập kế toán , Dịch vụ kế toán Doanh nghiệp , Liên kết đào tạo , Tư vấn kế toán miễn phí , Việc làm kế toán , Chứng chỉ , Đăng ký khóa học , Các Khóa đào tạo kế toán thực hành trên Excel , Khóa học thực hành kế toán máy , Khóa học nâng cao kỹ năng kế toán , Kế toán thuế trọn gói , Nhận phỏng vấn kế toán , Quyết toán thuế Doanh nghiệp , Hoàn thiện sổ sách - BCTC cuối năm , Việc tìm người , Hỏi đáp , Thông tin nội bộ , Khuyến mại ,
Trang chủTư vấn kiến thức kế toán › GIẢI TRÌNH HÓA ĐƠN BẤT HỢP PHÁP

GIẢI TRÌNH HÓA ĐƠN BẤT HỢP PHÁP

Thứ hai, 28.10.2019 22:01

Hầu hết các Doanh nghiệp hoạt động đều phải trải qua quá trình Quyết Toán thuế.

GIẢI TRÌNH HÓA ĐƠN BẤT HỢP PHÁP

=> Vậy các bạn kế toán chưa bao giờ tham gia Quyết toán thuế sẽ thấy lo lắng và lúng túng trước các tình huống cần giải trình với cơ quan thuế để bảo vệ Thuế GTGT và Chi phí thuế TNDN cho Doanh nghiệp (DN).

Để giúp các bạn không còn lúng túng với việc giải trình thì Kế toán Đức Hà xin chia sẻ tình huống thực tế sau:

I. TÌNH HUỐNG: GIẢI TRÌNH HÓA ĐƠN BẤT HỢP PHÁP

Khi tham gia quyết toán cho 1 DN thuộc Quận Thanh Xuân chúng tôi đã gặp phải tình huống sau:

- Cơ Quan thuế đã kiểm tra và phát hiện Doanh nghiệp có 05 hóa đơn đầu vào (Liên 2) đã kê khai thuế GTGT và tính vào chi phí => 05 Hóa đơn trên thuộc Doanh nghiệp bỏ địa điểm kinh doanh, Tổng trị giá 5 hóa đơn là 2 tỷ đồng (Thuế GTGT là 200 triệu đồng).

- Cơ quan Thuế yêu cầu xuất toán toàn bộ chi phí và thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ, truy thu và phạt chậm nộp với LÝ DO: ĐÓ LÀ HÓA ĐƠN BẤT HỢP PHÁP

GIẢI TRÌNH HÓA ĐƠN BẤT HỢP PHÁP

II. KẾ TOÁN TIẾN HÀNH GIẢI TRÌNH NHƯ SAU:

1. Thuế GTGT:

Doanh nghiệp chứng minh được tại thời điểm mua hàng Doanh nghiệp bán vẫn đang hoạt động, hóa đơn GTGT đã được Thông báo phát hành và có giá trị sử dụng (Không phải hóa đơn bất hợp pháp như quy định tại ĐIỀU 22 THÔNG TƯ 39/2014/TT-BTC).

2. Thuế TNDN:

- Có đầy đủ bộ hồ sơ chứng minh các hóa đơn mua vào đó là có thực (Theo quy định tại ĐIỀU 4 THÔNG TƯ 96/2015/TT-BTC sửa đổi ĐIỀU 6 THÔNG TƯ 78/2014/TT-BTC).

- Hợp đồng mua bán 2 Bên.

- Hóa đơn đầu vào (Liên 2).

- Biên bản bàn giao nghiệm thu, thanh lý hợp đồng.

- Chứng từ thanh toán qua ngân hàng (Nếu hóa đơn đó trên 20 triệu đồng).

KÈM THEO BẢN CAM KẾT (Có đóng dấu của Doanh nghiệp).

Lưu ý: Nếu chưa xuất dùng hàng hóa đó thì phải chứng minh hàng hóa đó vẫn còn tồn trong kho.

=> KẾT LUẬN: Giải trình và chứng minh được bộ hóa đơn chứng từ như trên thì DN sẽ không bị xuất toán Thuế GTGT và Thuế TNDN.

Tư vấn kiến thức kế toán

Hướng Dẫn Kiểm Tra Bảng Cân Đối Phát Sinh

Học Phân Tích Và Tìm Lỗi Sai Trong BCTC

Kế toán Đức Hà
Các tin khác:


[Trở về] [Đầu trang]

Tại sao các bạn chọn?
Tại sao các bạn chọn chúng tôi?
Học kế toán ONLINE

Video Clip
HƯỚNG DẪN KIỂM TRA BẢNG CĐPS
Dịch vụ kế toán với chất lượng và hiệu quả cao nhất
Dịch vụ kế toán
DỊCH VỤ KẾ TOÁN CHUYÊN NGHIỆP
Tư vấn kế toán miễn phí
Khóa học thực hành kế toán trên phần mềm FAST, MISA
Khóa học thực hành kế toán trên phần mềm FAST, MISA
Văn bản pháp luật
Quyết định; Thông tư; Nghị định; Công văn
Mẫu biểu